La disolución de la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) y la creación de la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) no significaron el fin de la supervisión sobre los contribuyentes.
Por el contrario, las transferencias entre cuentas propias (tanto bancarias como entre cuentas bancarias y billeteras virtuales), que son cada vez más frecuentes, ponen a los usuarios bajo la lupa del nuevo organismo recaudador.
A continuación, te explicamos los aspectos clave a tener en cuenta al realizar este tipo de transferencias, así como lo que debes evitar para no generar inconvenientes con la entidad recaudadora.
1. Evitar superar los límites permitidos sin justificación
Uno de los principales errores que pueden surgir al transferir dinero entre cuentas propias es exceder los límites establecidos por ARCA sin tener una justificación válida. Si esto ocurre, es probable que se inicie un control exhaustivo.
En el caso de personas sin ingresos formales declarados, el límite es de $400.000 en movimientos de ingresos y egresos entre cuentas propias. Superar esta cifra sin respaldos adecuados puede hacer que el organismo inicie una inspección para determinar el origen de los fondos.
2. Justificar el origen de los fondos
Otro aspecto clave para evitar problemas con la ARCA es tener siempre un respaldo documental sobre el origen de los fondos transferidos. Este punto aplica incluso para movimientos entre cuentas propias. Si no se tiene esta documentación, tanto el banco como el ente recaudador pueden solicitar una justificación, especialmente si el contribuyente no tiene ingresos formales o declarados.
3. Cumplir con la declaración de transferencias superiores a $700.000
Uno de los mayores inconvenientes que puede surgir es no declarar transferencias que superen los $700.000. La normativa establece que cualquier transferencia que sobrepase este monto debe estar respaldada por ingresos declarados y, de no ser así, se debe informar al nuevo organismo. Si este paso no se cumple, se corre el riesgo de que se inicie una investigación.
4. Responder a tiempo a las solicitudes de bancos o fintechs
Es fundamental prestar atención a las solicitudes de las entidades financieras, como bancos o fintechs, que puedan pedir una justificación del origen de los fondos transferidos. No responder a tiempo o no proporcionar la documentación adecuada puede derivar en la emisión de un Reporte de Operación Sospechosa (ROS) a la Unidad de Información Financiera (UIF).
Qué documentación que puede solicitar ARCA
ARCA puede pedir diversos documentos para respaldar las transferencias entre cuentas propias. Estos incluyen:
- Boletas de compra y venta.
- Documentos que acrediten la venta de acciones o una empresa.
- Recibos de sueldo o comprobantes de haberes jubilatorios.
- Facturas de los últimos meses.
- Constancia de monotributo.
- Certificado de fondos emitido por un contador público.
Es aconsejable mantener esta documentación ordenada y de fácil acceso, ya que ARCA o la entidad financiera correspondiente pueden solicitarla en cualquier momento.
Qué sucede si se exceden los límites
Si un usuario realiza transferencias que superan los $400.000 o mantiene saldos superiores a $700.000 en su billetera virtual, ARCA iniciará una investigación.
En este escenario, se le requerirá al contribuyente que proporcione la documentación que justifique el origen de los fondos. Si no se logra una justificación adecuada, ARCA podría tomar medidas drásticas, como cerrar la cuenta o generar un Reporte de Operación Sospechosa (ROS) ante la UIF.
